一项调查显示，九成以上的人现在担心养老问题，人们对仅靠养老金维持退休后的生活普遍缺乏信心，57%的人觉得养老还得“靠自己另外攒钱”，37%的人认为退休后自己生活水平将“严重下降”。(《中国青年报》)
11月13日，劳动和社会保障部部长田成平：“2006年，个人账户养老金由本人缴费工资的11%降至8%，全部由个人缴费。”，其目的是为“做实个人账户”。14日，国务院全文发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定。15日，劳动和社会保障部就企业职工基本养老保险制度举行发布会，这一系列动作引起了全国人民的广泛关注。让我们看看，新规定将带来哪些变化，我们退休后拿的钱是多了少了？
个人账户养老金 由本人缴费工资11%调整为8%
[最新政策]：从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，并且全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。单位缴费将全部用于社会统筹，确保当期的基本养老金发放；个人缴费则全部用于积累，用于本人将来的养老问题。
[原来政策]：根据1997年国务院颁布的《决定》，目前，要求企业缴费一般不超过企业工资总额的20%，具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定；同时，职工个人按本人工资的8%缴费。社会保险经办机构为每一个参保者建立一个规模为本人工资11%的个人账户，个人缴费全部计入个人账户，企业缴费的3%划入参保人员个人账户，其余用于建立统筹基金。两项缴费共同构成基本养老保险基金，当基金入不敷出时，由各级政府预算资金补助。
当企业职工达到法定退休年龄(男性职工60周岁，女性干部55周岁，女性工人50周岁)，且个人缴费满15年的，退休后可以按月领取基本养老金，并全部由银行、邮局等社会服务机构发放。个人养老金的领取由两个部分构成：基础养老金+个人账户养老金。其中，基础养老金月标准相当于当地职工上年度月平均工资的20%左右；个人账户养老金月支付标准为个人账户(比例为本人工资的11%)基金储存额的1/120。
[问题1]：是不是减轻了单位对个人的养老责任?
专家的解释是：原本由单位缴纳、打入个人账户的3%，现在虽然不入个人账户，但会转而注入统筹基金。这相当于这部分钱从左口袋进入了右口袋，并没有跑掉，最终仍然会用于发放基本养老金。
[问题2]：会不会降低将来养老金的收入?
专家回答，这样调整只是待遇结构发生了变化，待遇水平不会降低。以职工缴费年限35年退休为例，改革前基本养老金的目标替代率是58.5%，其中20%为基础养老金，38.5%为个人账户养老金；改革后目标替代率调整为59.2%，其中基础养老金替代率调整为35%，个人账户养老金替代率调整为24.2%。新老办法对比，基本养老金的结构发生了变化，基础养老金增加，个人账户规模有所降低，总体水平与改革前大体相当。
[问题3]：少掉的3%派何用场??
原来进个人账户的这3%划转到哪里去了？这是老百姓目前最关心的问题。“这钱不能少的不明不白，应该让我们知道这3%给了谁？”对此，劳动保障部的解释是：这笔钱在补社会统筹的缺口。业内人士透露。“3%从个人账户划归社会统筹，对缓解这个资金缺口很有用。这样的调整有可能降低养老金标准，但却有利于整个养老金账户进入良性循环。每人吃一点小亏，整个社会受益很大。”
[问题4]：个人账户规模为什么从11%缩小到8%?
“突出公平取向，完善制度结构，加快走向定型。”中国人民大学劳动人事学院教授、中国社会保障研究中心主任郑功成用18个字作了总体概括。“个人账户过大，意味着社会统筹部分将过小，这一制度的互助共济性就大打了折扣，结果必然是无法合理、公平地保障所有劳动者的晚年生活”。“从明年开始，各地的个人账户部分养老金缴费比率统一为本人缴费工资的8%，一步到位地实现个人缴费、个人所有、个人受益。这对做实个人账户和进一步明晰个人账户基金的产权归属大有裨益。”任何一项公共政策的出台，都会对不同群体产生不同的影响。(全文)
扩大基本养老保险覆盖 “十五”末参保人达16860万
[政策规定]：城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。
当前及今后一个时期，要以非公有制企业、城镇个体工商户和灵活就业人员参保工作为重点，扩大基本养老保险覆盖范围。要进一步落实国家有关社会保险补贴政策，帮助就业困难人员参保缴费。
城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%，其中8%记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。
劳动保障部有关负责人说，“十五”期间我国社会保险覆盖范围不断扩大，预计到“十五”期末，全国基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险参保人数达到16860万人、1350 0万人、8000万人和4700万人。
暂不调整退休年龄 改革养老保险制度应对“银发浪潮”
[政策规定]：积累基本养老保险基金，是应对人口老龄化的重要举措，也是实现企业职工基本养老保险制度可持续发展的重要保证。
目前中国60岁以上的老人已占13亿总人口的11%，标志着中国已步入老龄化社会。
劳动和社会保障部副部长刘永富在15日召开的新闻发布会上说，目前中国退休人员退休后的平均余命为25年以上，而现行计发办法个人账户储存余额领取10年后就没有钱了。随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度逐渐显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。亟待进一步改革和完善。
面对这股即将袭来的“银色浪潮”，中国近年来已经不断加大对养老保险的投入力度。从1998年的1512亿元增加到2005年的近4000亿元，参保人数也从1998年的1.12亿人增加到现在的1.73亿人。2005年领取基本养老金的离退休人员已达4350多万人，越来越多的退休人员享受到基本养老保险待遇。
刘永富表示，未来5年中国每年参加基本养老保险的人数将净增1000万以上，到2010年参保人数将超过2.2亿。
此外,劳动和社会保障部有关负责人表示，调整退休年龄时机尚未成熟，目前的主要任务是执行现行退休年龄，控制提前退休。
做实个人账户 积累基本养老保险基金
[政策规定]：不用再担心空账风险；多工作、多缴费，就能多得养老金。
做实个人账户后，个人账户基金完全由个人缴费形成，全部归个人所有并且可以继承，具有与统筹基金不同的私有属性。而且，个人账户养老金完全根据个人缴费多少来确定。这意味着，多工作―――参加养老保险的工作时间长、多缴费―――个人缴费基数大，将来退休后就能多得养老金。
为与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。同时，进一步完善鼓励职工参保缴费的激励约束机制，相应调整基本养老金计发办法。加强基本养老保险基金征缴与监管。凡是参加企业职工基本养老保险的单位和个人，都必须按时足额缴纳基本养老保险费。基本养老保险基金要纳入财政专户，实行收支两条线管理，严禁挤占挪用。要制定和完善社会保险基金监督管理的法律法规，实现依法监督。
“新人”新办法，"老人"老办法，“中间人”逐过渡
[政策规定]：以参保缴费年限为基础，以计发基数、计发比例和计发月数调整为重点，采取“新人新办法、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计的。
[“老人”]：本决定实施前已经退休的人员，仍按国家原有规定发给基本养老金，并随以后基本养老金调整而增加养老保险待遇。
[“新人”]：《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发［1997］26号)实施后参加工作的参保人员，其缴费年限(含视同缴费年限，下同)累计满15年的，退休后将按月发给基本养老金。
基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。以缴费35年计算，他们的基本养老金替代率为59.2%，较改革前的目标替代率58.5%要略高。
[“中人”]：国发［1997］26号文件实施前参加工作、本决定实施后退休且缴费年限累计满15年的人员。由于他们以前个人账户的积累很少，退休后在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，国家会再发给过渡性养老金。各地将制定具体的过渡办法，实行过渡期政策，按照新计发办法，养老金减少的不减发，增加的逐步增加，以保证他们的待遇水平不下降，且能有所提高。
从个人养老待遇看变化退休后待遇不降
[政策规定]：缴费工资高、缴费年限长、退休时间晚，其基本养老金水平相应较高；反之则相应较低。
[例子]：李先生，60周岁退休，缴费年限35年(其中视同缴费年限25年)，其退休时，本人指数化月平均缴费工资为1485元，当地上年度在岗职工月平均工资为1350元，个人账户储存额为11313元。按新计发办法计算的基本养老金为1023元，按老计发办法计算的基本养老金为884元，新办法比老办法增加139元。按照过渡期内增加的基本养老金一定比例(10%、30%、50%、70%、90%、100%)逐年递增计发的政策，李先生增加的139元按10%计发为13.9元，实发的基本养老金应为897.9元。
张女士，50周岁退休，缴费年限25年(其中视同缴费年限15年)，其退休时，本人指数化月平均缴费工资为1215元，当地上年度在岗职工月平均工资为1350元，个人账户储存额为9256元。按新计发办法计算的基本养老金为587元，按老计发办法计算的基本养老金为602元，新办法比老办法减少15元。按照过渡期政策，对于按新办法计发的基本养老金低于按老办法计发的差额部分予以补齐，张女士的基本养老金仍为602元，不会因改革计发办法而降低。
[结论]：实行新的基本养老金计发办法后，职工缴费工资高、缴费年限长，其基本养老金水平相应较高，新办法是增加的；反之，职工缴费工资低、缴费年限短，退休时间早，其基本养老金水平相应较低，新办法是减少的，但由于设定了过渡期政策，不会降低基本养老金水平。
资料：“虚账实记” “缺口惊人”
[虚账实记]：这一制度所依赖的背景，是养老金账户长期“空账”运转的现实。这一现实是全国的一个普遍现象。据了解，在退休人员逐年递增的情况下，养老保险个人账户空账以每年1000亿元的规模增加。据《劳动和社会保障事业发展第十一个五年规划纲要草案》透露，到“十五”末期，这一数字将达到8000多亿元。
[缺口惊人]：2004年，劳动和社会保障部前部长郑斯林透露，目前我国养老金缺口达2.5万亿，相当于我国近一年的国民经济总收入。10月22日，全国社会保障基金理事会理事长项怀诚援引世界银行的一份报告显示：“在一定假设条件下，按照目前的制度模式，2001年到2075年间，中国基本养老保险的收支缺口将高达9.15万亿元。”据中国人民大学公共管理学院社会保障研究所所长李绍光教授等人完成的《划拨国有资产，偿还养老金隐性债务》研究显示，在新旧养老制度的转轨过程中，产生了约8万亿元人民币的养老金债务总额。
[两个“窟窿”]：按以前的政策，虽然然名义上设立了个人账户，而且也规定了个人工资的11%(雇员缴付8%+雇主缴付3%)放入个人账户，由雇主按雇员工资缴付的剩余部分则放入社会统筹账户。但由于过去一直以来推行现收现付制的惯性作用，1997年改革前退休的“老人”，以及1997年改革前参加工作、改革后退休的“中人”，以及1997年改革后参加工作的“新人”，他们之间的代际转移支付压力过重，致使“新人”的个人账户中的资金被“挪用”给“中人”和“老人”，结果形成了所谓的“混账运行”(即社会统筹账户与个人账户资金混合使用)和“名义上的个人账户”(个人账户其实是空的)。由此而产生个人账户的“空账”规模目前累计约为8000亿元。除此之外，全国各省合计的养老金收支缺口约为2.5万亿元。由此可见，问题(这就是人们俗称的两个“窟窿”)的解决已是刻不容缓。
10项内容 完善企业职工基本养老保险制度
[10项内容]：一是继续确保基本养老金按时足额发放，保障离退休人员基本生活。各地不得发生新的拖欠，对过去拖欠的基本养老金，由各地逐步予以补发。二是统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策，落实社会保险补贴政策，以非公有制企业、城镇个体工商户和灵活就业人员参保为重点，扩大基本养老保险覆盖范围。三是逐步做实个人账户，完善社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度，实现由现收现付制向部分积累制的转变。制定个人账户基金管理和投资运营办法，实现保值增值。四是改革基本养老金计发办法，将缴费时间长短和数额多少与待遇水平挂钩，建立参保缴费的激励约束机制。五是建立养老金的正常增长机制，适时调整基本养老金水平。六是积极发展企业年金，建立多层次的养老保障体系，提高退休人员的养老保障水平。七是加强基本养老保险基金征缴，做到基本养老保险费应收尽收，加大财政投入，完善多渠道筹资机制。强化社会保险基金监管。八是提高统筹层次，增强基本养老保险基金的抗风险能力。九是进一步做好退休人员社会化管理服务工作，不断提高退休人员的生活质量。十是加强社会保险经办能力建设，实行规范化、信息化和专业化管理。
[缴费时间数额与待遇挂钩]：改革基本养老金计发办法，将缴费时间长短和数额多少与待遇水平挂钩，建立参保缴费的激励约束机制。
[个人账户基金可随时带走]：个人账户基金具有可携带性，参保人员工作变动时完全可以带着做实了的账户走，有利于参保人员流动。
[基本养老金计发将不封顶]：参保人员每多缴一年增发一个百分点，上不封顶，有利于形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励约束机制，更加符合退休人员平均余命的实际情况。
[根据物价情况调整养老金]：根据职工工资和物价变动等情况，国务院适时调整企业退休人员基本养老金水平，调整幅度为省、自治区、直辖市当地企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例，各地根据本地实际情况提出具体调整方案。
[消除职工跨地区流动障碍]：提高统筹层次，能够在更大范围内实现各地区缴费基数、缴费比例和享受待遇标准的统一，加大基金调剂功能，消除参保职工跨地区流动的障碍。
财政困境下 中国养老制度如何谋变?
"人口红利期"：我国养老体制改革的最佳时机
来自世界银行的一份测算显示，中国养老金体系在未来几十年中除了短暂的“人口红利期”略有盈余外，将长期处于赤字状态。专家提醒，除非中国在这个“人口红利期”内对养老保险体制进行及时改革并积累足够的资本，方能应对随之而来的抚养比例上升带来的压力，否则防范与化解养老金危机的机会将转瞬即逝。
经济学家分析，我国在2009年到2018年处于“人口红利”阶段。所谓“人口红利”指的是这一时期内生育率迅速下降，少儿与老年抚养负担均相对较轻，总人口中劳动适龄人口比重的上升，在老年人口比例达到较高水平之前，形成一个劳动力资源相对比较丰富，对经济发展十分有利的黄金时期。
中国养老制度谋变:财政困境下的应急选择?
劳动与社会保障部养老司司长焦凯平：对于企业职工养老制度变革这一重大事项，还有待国务院和各相关部门召开会议，目前还未定论。并且，他“安抚”说，“尽管职工个人账户的规模可能将降低至8%，但改革绝不会以牺牲职工待遇为代价，职工退休后领取的养老金标准不会降低。”
已经在辽宁乃至东三省进行数年试点的以“做实个人账户”为特征的职工基本养老保险制度改革，即将在全国推行，“改革的大方向和基本内容已基本确定”。田成平部长为其赋予了深刻的社会内涵：“做实个人账户，积累基本养老保险基金，是应对人口老龄化的重要举措，也是实现企业职工基本养老保险制度可持续发展的重要保证。”
养老金新政的战略抉择:填补两窟窿刻不容缓
现收现付制是将雇主和雇员缴费全部进入社会统筹基金(不设个人账户)，养老金的给付由社会统筹基金统一支付，不足部分由财政直接拨付。现收现付制的最大优势就是操作简便、管理方便，但它是用在职者的缴费直接支付退休者的养老金，这样做的结果，势必在人口老年化的压力下，让财政不堪重负，让在职者丧失信心。
完全基金制则是不设统筹账户，只设个人账户，雇员单一缴费或由雇主和雇员共同缴费，缴费全部进入个人账户。账户投资管理要么由中央政府管理，要么由私人机构管理。完全基金制完全强调个人贡献，缺乏“社会统筹”与“互助共济”的社会保险精神，而且完全基金制基本上是“个人账户”这个单一支柱承载个人养老负荷，这种模式的抗风险能力也是十分脆弱的。
国人对社保体系缺乏信心养老保险不如储蓄罐?
从社会信任的角度看，养老保险社会保障制度是一把双刃剑，它既可以赢得公众对于政府的支持，也能够使人民对政府丧失信心。虽然有了养老保险，但是依然有57%的人觉得养老还得“靠自己另外攒钱”，公民对养老保险制度的不信任可能导致的后果，是公民对养老保险失去信心，影响到公众对缴纳养老金积极性，甚至产生拒缴危机。
想让养老保险打得过居民的储蓄罐有两方面工作要做：一是政府应该果断地承担起偿还历史债务的责任，尽早弥补养老保险统筹基金的巨大缺口，解除公众对在养老保险的后顾之忧；二是应该尽快出台相关法律法规，以刚性的法律保证养老保险基金的“安全”。
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